Impuestos a nivel de detalle

Question

Buenos días,

En la versión de validación previa se exige enviar los impuestos a nivel de Linea de factura, sin embargo, en mi sistema todos los impuestos están totalizados, y generar la descomposición del impuesto discriminado resulta un cambio bastante complicado. Estamos contemplando en enviar los impuestos únicamente en solo una de las lineas de la factura. Aparentemente, segun lo que se ve en el anexo, la DIAN no rechaza si el valor de la linea no es igual al valor de la base usada para calcular el impuesto por lo cual creemos que no generaría rechazo.

Alguien tiene información al respecto, si puede que esta solución genere rechazo?

Ejemplo:

Item	Valor	% Impuesto	Base
Item A	100
Item B	30
Item C	83
IVA Totalizado	35	0.19	183

A la Dian se enviaría el valor total de IVA asociado a la linea que corresponde al ItemA.

Agradecería mucho sus comentarios.

Gracias.

Answer 1

Lo que propone, constituiría un error tributario.
Las facturas, deben tener debidamente discriminado el tipo de IVA, por todos y cada uno de los ítems contenidos en éllas.

Y, sí entiendo el problema del cálculo del IVA en las líneas y su posterior consolidación en los totales de las facturas, porque el redondeo de la tarifa de IVA (cuando son varias las tarifas en una factura), hace que no coincidan la suma de los IVAS en cada línea y el total hallado, aplicando el promedio de los IVAS al total de la venta. Lo que ha sucedido al respecto es que, la DIAN permite esas diferencias. Asegúrese del que el IVA total, sea el de calcular LaVentaNeta*TarifaPromedio, donde TarifaPromedio=Suma(IVASDeLineas)/Suma(VentaNetaLineas). Verá que hay una diferencia a veces notoria, pero que no causa rechazo ni notificación de la factura.

Answer 2

Hola JuanD, entonces deberas actualizar tu sistema, porque el cobro de impuestos en Factura Electronica, Nota Credito y Nota Debito, debe ir por cada linea de concepto y no sobre el subtotal (suma de todos los importes).

Asi mismo tambien puede existir el escenario que por ejemplo de 4 lineas de concepto, el cliente puede ajudicar 3 cobros de impuesto unicamente a la linea de concepto 2, y las demas lineas de concepto 1,2 y 4, solo adjudicarles un solo cobro de impuesto.

Por lo tanto esto afectara a la parte de TaxTotals que estan afuera de las lineas de concepto.